Focus op de voornaamste troeven van de levensverzekering met het oog op de recente ontwikkelingen. Waarom is de levensverzekering vaak opgenomen in financiële en vermogensstrategieën? Kort overzicht van de voornaamste redenen van het succes van de levensverzekering.

Financieel rendement maximaliseren
Door een levensverzekering af te sluiten, kan de rentabiliteit van de financiële activa verhoogd worden en kunnen tegelijkertijd de verschuldigde belastingen op het spaargeld aanzienlijk verlaagd worden. Er is geen roerende voorheffing verschuldigd op de inkomsten uit de activa die in de polis zijn opgenomen. Ook de belasting op bepaalde kapitalisatiefondsen, de belasting op beurstransacties en, in bepaalde gevallen, de belasting op effectenrekeningen zijn niet van toepassing. Hetzelfde zou gelden voor de belasting van 10% op de meerwaarde waarvan onlangs sprake was in het kader van de vorming van de volgende regering.

In ruil voor dit belastingvoordeel is een belasting van 2% verschuldigd wanneer premies worden betaald door een particuliere persoon die in België woont. De meeste bedrijven stemmen ermee in om deze belasting te prefinancieren en de terugbetaling ervan over meerdere jaren te spreiden, wat voor een zeker hefboomeffect zorgt.

Schenken zonder er afstand van te doen
In tegenstelling tot de traditionele schenkingen, zorgt een levensverzekering voor uitstel van de feitelijke overdracht van de activa aan de gewenste persoon. Hierdoor kan men onder bepaalde voorwaarden vrij blijven beschikken over de activa die in de polis zijn gestort, de inkomsten die hiermee worden gegenereerd en, in voorkomend geval, de gerealiseerde meerwaarden, en kan men, indien nodig, de identiteit van de begunstigde van de polis wijzigen.

Dankzij deze flexibiliteit kan een naar behoren gestructureerde levens-verzekering tot de realisatie van het merendeel van de beoogde doelstellingen leiden. Bovendien kan de verzekering op elk moment aangepast worden zodat alle eventuele evoluties van wettelijke, fiscale of persoonlijke aard er op gepaste wijze in opgenomen kunnen worden.

Bescherming van de langstlevende partner
Heel wat mensen maken gebruik van een levensverzekering om na hun overlijden zekerheid te bieden aan hun langstlevende partner (echtgenoot, samenwonende, enz.). Eén van de manieren om dit te doen, bestaat er voor deze personen in om samen een polis af te sluiten die pas afloopt nadat de laatste van hen beide is overleden. Bij het eerste overlijden blijft de polis van kracht. De langstlevende partner wordt de enige houder van de polis. Hierdoor krijgt deze toegang tot al het kapitaal dat in de polis is opgenomen. Afhankelijk van de gezinssituatie en het beoogde fiscale doel kunnen bepaalde voorzieningen vereist zijn.

Verder lezen? Download het volledige interview hieronder.